Rozliczenie podatku z Holandii - jak otrzymać zwrot pod
Jeśli pracowałeś na terenie Holandii, Twój pracodawca odprowadzał zaliczki na podatek dochodowy bezpośrednio z wynagrodzenia. Po zakończeniu roku podatkowego możesz sprawdzić, czy kwot pobranych zaliczek było więcej niż powinieneś zapłacić.
Jeśli tak - należy Ci się zwrot podatku z Holandii .
Procedura jest prosta: zbierasz dokumenty, wypełniasz formularz rozliczeniowy i składasz go do holenderskiego urzędu skarbowego Belastingdienst - online lub papierowo. Urząd weryfikuje zeznanie podatkowe i, jeśli wszystko się zgadza i nadpłata wystąpiła, przelewa zwrot na Twoje konto.
Zaświadczenie o dochodach - dlaczego Belastingdienst go wymaga?
Holenderska skarbówka przyznaje benefity podatkowe - m.in. ulgę pracowniczą, ogólną ulgę podatkową czy ulgi na dzieci - tylko podatnikom kwalifikowanym. Warunek jest jeden: co najmniej 90% Twojego dochodu globalnego musi pochodzić z Holandii. Żeby to potwierdzić, urząd wymaga zaświadczenia o dochodach uzyskanych poza granicami Holandii, wystawionego przez polski urząd skarbowy na druku UE/EOG.
Jak je zdobyć?
Najpierw należy złożyć formularz PIT-36 z załącznikiem ZG w swoim urzędzie skarbowym.
Kolejnym krokiem jest wniesienie opłaty za uzyskanie zaświadczenia. Można tego dokonać przelewem bankowym lub w kasie urzędu - opłata wynosi 17 zł.
W dalszej części należy złożyć wniosek o potwierdzenie dochodów dostarczając uzupełnione o dane osobowe i podpisane zaświadczenie o dochodach.
Potwierdzone zaświadczenie uzyskasz zazwyczaj w ciągu 7 dni roboczych.
Pamiętaj: druk wypełniasz samodzielnie swoimi danymi i podpisujesz, resztę robi urząd. Gotowe zaświadczenie dołączasz do rocznego zeznania podatkowego składanego w Holandii.
Ważna uwaga: nie korzystaj z druków z nieoficjalnych źródeł. Każdy rok podatkowy ma unikalne kody kreskowe - błędny formularz powoduje automatyczne wstrzymanie rozliczenia dochodów, co wydłuża czas oczekiwania na zwrot podatku o kolejne tygodnie. Brak zaświadczenia lub nieprawidłowy druk może oznaczać odmowę przyznania optymalizacji podatkowych, a zamiast zwrotu - dopłatę, nawet o setki euro wyższą niż się spodziewasz.
Dobra wiadomość: jeśli złożyłeś zeznanie z zaświadczeniem w poprzednim roku i nadal spełniasz warunek 90% dochodów z Holandii, od marca 2024 możesz ubiegać się o zwrot bez ponownego składania tego dokumentu (pod warunkiem dalszego spełniania progu 90% dochodów globalnych z Holandii).
Karta podatkowa Jaaropgaaf i inne dokumenty potrzebne do rozliczenia podatku z zagranicy
Podstawowym dokumentem jest także Jaaropgaaf - roczna karta podatkowa wystawiana przez pracodawcę po zakończeniu roku. Znajdziesz w niej swój dochód brutto w danym roku podatkowym oraz kwotę pobranych zaliczek na podatek dochodowy. Jeśli pracowałeś u kilku pracodawców, każdy wystawia osobny druk. Nie wiesz, ile możesz odzyskać? Sprawdź to wcześniej za pomocą kalkulatora zwrotu podatku z Holandii online - jest prosty w obsłudze i dostępny za darmo.
Do kompletnego rozliczenia potrzebne są więc: potwierdzenie konta bankowego (Belastingdienst musi zweryfikować numer rachunku przed przelewem) oraz zaświadczenie z polskiego urzędu skarbowego. Mając te trzy dokumenty, możesz ubiegać się o zwrot podatku bez przeszkód.
Kiedy i jak złożyć deklarację podatkową w Holandii
Holenderski rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Zeznanie podatkowe za poprzedni rok można składać już od marca - zwrot podatku Holandia wypłaca zazwyczaj w ciągu kilku tygodni od rozpatrzenia wniosku. Można ubiegać się o zwrot maksymalnie 5 lat wstecz.
Formularz składa się online przez portal Mijn Belastingdienst (potrzebny numer BSN i DigiD) lub za pośrednictwem biura rozliczeniowego. Całe rozliczenie można przeprowadzić zdalnie, na podstawie przesłanych dokumentów.
Poniżej znajdziesz odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące rozliczenia podatku z Holandii.
Czy muszę być zameldowany w Holandii, żeby uzyskać zwrot podatku?
Nie - brak zameldowania w Holandii nie wyklucza zwrotu. Liczy się to, czy legalnie pracowałeś na terenie Holandii i czy pracodawca odprowadzał podatek dochodowy. Zameldowania w Holandii wymaga się przy ubieganiu się o status podatnika kwalifikowanego, ale nie jest to jedyna droga do skorzystania z ulg.
Ile lat wstecz można rozliczać dochody z Holandii, aby otrzymać zwrot podatku z zagranicy?
Holenderski urząd skarbowy umożliwia złożenie zeznania podatkowego za 5 lat wstecz. Jeśli pracowałeś w Holandii w poprzednich latach i nie składałeś rozliczenia - nadal możesz starać się o zwrot za każdy z tych lat osobno. Każdy rok to oddzielny formularz i oddzielna kwota zwrotu.
Czy rozliczenie PIT w Polsce wpływa na zwrot podatku z Holandii?
Tak, pośrednio. Jeśli chcesz uzyskać zwrot podatku z Holandii z pełnym pakietem ulg, musisz wykazać dochody z Holandii w polskim PIT. Na tej podstawie polska skarbówka wystawia zaświadczenie UE/EOG, które podpisujesz i przekazujesz do Belastingdienst. Bez tego kroku rozliczenie może być mniej korzystne.
Jak długo holenderski urząd czeka na rozliczenie podatkowe?
Wszystkie osoby które mają obowiązek rozliczenia obowiązuje termin 01 maja. Do tego dnia należy dokonać rozliczenia uzyskanych w roku ubiegłym dochodów w Holandii.
Natomiast czas oczekiwania na zwrot zależy od sposobu złożenia rozliczenia i kompletności dokumentów. Przy poprawnie złożonym zeznaniu podatkowym online holenderski urząd skarbowy Belastingdienst przelewa środki zazwyczaj w ciągu ok 2-3 miesięcy (choć oficjalnie ma na to czas 3 lata). Jeśli urząd skarbowy wezwie do uzupełnienia dokumentacji, czas oczekiwania się wydłuża - dlatego warto zadbać o komplet od początku.
Czy można odliczyć ulgi przy rozliczeniu podatku w Holandii?
Tak - osoby pracujące w Holandii mogą korzystać z ulgi pracowniczej (arbeidskorting), ogólnej ulgi podatkowej (algemene heffingskorting) czy ulgi na partnera. Warunkiem jest uzyskanie statusu podatnika kwalifikowanego, do czego potrzebne jest zaświadczenie o dochodach z polskiego urzędu skarbowego. Ulga podatkowa potrafi znacząco zwiększyć kwotę zwrotu.
Co to jest numer BSN, jak go zdobyć i czy jest potrzebny do złożenia deklaracji podatkowej?
BSN (Burgerservicenummer) to holenderski numer identyfikacji podatkowej - odpowiednik polskiego PESEL. Jest niezbędny do złożenia deklaracji podatkowej. Numer BSN otrzymujesz przy rejestracji w holenderskim urzędzie gminy lub za pośrednictwem pracodawcy - znajdziesz go też na swoim Jaaropgaaf.
Źródło: iSzczecinek.pl